Mae CThEF wedi cynnig trosedd droseddol newydd ar gyfer gwneud datganiadau neu ddatganiadau ffurfiol di-hid ac anwir ynghylch yr hyn a elwir yn drethi uniongyrchol
– Treth Incwm, Yswiriant Gwladol ac ati. Ar gyfer Tollau ac Ecséis a TAW (trethi anuniongyrchol
), mae eisoes yn bosibl erlyn unigolion sy'n gwneud datganiadau anwir neu'n cyflwyno dogfennau anghywir naill ai gan wybod hynny neu'n ddi-hid, heb fod angen profi anonestrwydd. Gall y cosbau am droseddau o'r fath fod yn llym, gan gynnwys dirwyon sylweddol a charchar. Nid yw'r drefn drethi uniongyrchol ar hyn o bryd yn cynnwys trosedd gyfatebol.
Cynigir y byddai'r drosedd yn arwain at ddedfryd o garchar a/neu ddirwy wrth gollfarn ar dditiad, i'w phenderfynu gan y llysoedd. Mae ystyriaeth yn cael ei rhoi i ddilyn rheolau Tollau ac Ecséis, sy'n cynnwys dedfryd uchaf o ddwy flynedd a dirwyon diderfyn. Mae hyn yn wahanol i'r darpariaethau ar gyfer rheolau TAW, sy'n caniatáu dedfryd bosibl o garchar o hyd at 14 mlynedd.
Mae CThEF yn ceisio barn ar y cynigion, sy'n cynnwys enghreifftiau o'r hyn y maent yn ei ystyried yn gamgymeriadau di-hid. Mae'r cynigion hyn yn cynnwys:
- Gwneud hawliad rhyddhad sylweddol heb ddarllen y canllawiau perthnasol yn iawn na cheisio cyngor nac eglurhad ar y sail y bydd
mae'n debyg y bydd yn iawn
. - Mae trethdalwr hunangyflogedig sy'n paratoi ei ffurflen dreth ei hun yn gwybod bod ganddo sawl cyfrif banc ac yn amau ei fod wedi derbyn incwm trethadwy ynddynt. Nid yw'n gwirio'r cyfriflenni ac mae'n amcangyfrif incwm ar gyfer y prif gyfrif yn unig, gan hepgor incwm o gyfrifon eilaidd. Mae'n ffeilio ffurflen dreth sy'n anghywir yn sylweddol yn anfwriadol.
Mae'r ddogfen yn pwysleisio na fyddai esgeulustod yn cael ei ddal yn y rhwyd hon, ac y byddai ymddygiad bwriadol
yn cael ei gwmpasu gan y ddeddfwriaeth gosbau bresennol.
Gellir gweld yr ymgynghoriad yn https://www.gov.uk/government/consultations/proposed-offence-for-reckless-untrue-statements-direct-taxes/introducing-a-criminal-offence-for-making-reckless-untrue-statements-or-declarations-in-direct-tax--3#summary
Mae deddfau newydd o ddechrau’r mis yn ei gwneud yn hanfodol i gwmnïau sy’n dibynnu ar isgontractwyr, staff asiantaeth neu gadwyni cyflenwi llafur cymhleth adolygu eu gweithdrefnau cydymffurfio er mwyn nodi gweithwyr nad oes ganddynt yr hawl i weithio yn y DU.
Mae adroddiad blynyddol y Bwrdd Cynghori ar Feichiau Gweinyddol (ABAB) yn dangos gwelliant bychan ym mherfformiad CThEF, ond mae pryder cynyddol ynghylch y baich deddfwriaethol ac anawsterau parhaus gyda’r sianeli cyfathrebu.